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연말정산을 끝낸 후 예상보다 적은 환급금에 실망한 경험 있으신가요?
그 이유 중 하나는 중요한 소득공제 항목을 빠뜨렸기 때문일 수 있어요. 이번 글에서는 2025년 기준으로 꼭 챙겨야 할 연말정산 소득공제 항목들을 정리해드릴게요. 특히, 많은 분들이 놓치기 쉬운 항목들까지 상세히 다루니, 올해는 한 푼이라도 더 환급받을 수 있도록 꼼꼼히 확인해보세요!
1. 소득공제 vs 세액공제, 무엇이 다를까?
연말정산에서 많이 등장하는 용어, "소득공제"와 "세액공제"는 그 효과부터 다릅니다.
- 소득공제: 과세표준(과세 대상 소득)을 줄여주는 것 → 세금 자체가 줄어듬
- 세액공제: 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 것
따라서 소득공제는 세금을 계산하기 전 단계에서 유리하게 만들어주는 도구이고, 세액공제는 계산된 세금 금액에서 바로 차감하는 혜택이에요. 둘 다 꼭 챙겨야겠죠?
2. 기본적인 소득공제 항목 정리
인적공제
- 본인 외에도 배우자, 자녀, 부모님, 형제자매 등 부양가족도 포함 가능
- 단, 연간 소득 100만 원 이하 등 조건 충족 시에만 가능
보험료 공제
- 본인과 가족 명의의 보험료 납입액 (생명보험, 손해보험 등)
- 연간 한도: 100만 원
의료비 공제
- 병원비, 약값, 건강검진비 포함
- 총급여의 3%를 초과한 금액에 대해 공제 가능
- 부모님, 자녀의 의료비도 포함됨
교육비 공제
- 자녀의 초·중·고·대학교 학비뿐만 아니라 학원비, 유치원비도 포함
- 본인 대학원 교육비도 포함 가능
주택자금공제
- 주택청약, 전세자금 대출이자, 장기주택저당차입금 이자상환액 등
3. 놓치기 쉬운 소득공제 항목 Best 5
기부금 공제
- 종교단체, 사회복지법인, 지정기부금 등 다양한 기부가 대상
- 15~30% 공제율
신용카드 등 사용금액 공제
- 신용카드: 15%, 체크카드/현금영수증: 30% 공제율
- 총급여의 25% 초과분에 대해 공제 가능
- 중고차 구입비도 일부 공제 가능 (한시적 적용)
월세 세액공제
- 무주택 세대주이면서 총급여 7천만 원 이하인 경우
- 연 750만 원 한도 내에서 최대 12% 세액공제 가능
장애인 보장구 구입비 및 장애인 관련 교육비
- 휠체어, 보청기, 장애인 특수학교 교육비 등
본인 연금저축·IRP 납입액
- 연 700만 원 한도까지 공제 가능
4. 공제 항목 분배 팁 – 맞벌이 부부라면?
- 부양가족, 교육비, 보험료 공제 등은 소득이 높은 사람 쪽으로 몰아주는 게 유리해요.
- 단, 부양가족 한 명은 한 사람에게만 적용 가능하니 중복 적용에 주의하세요.
5. 마무리하며 – 공제는 환급의 핵심
연말정산 환급을 많이 받기 위해선 무엇보다도 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이 중요해요. 특히 바쁜 일상 속에서 깜빡하기 쉬운 항목들을 이번 글에서 체크리스트처럼 정리해봤으니, 연말정산 전에 한 번 더 확인하세요.
👇 연말정산 환급 시기와 방법이 궁금하다면, 아래 글도 함께 보세요!
▲ 위 포스팅 확인하기! ▲
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